Распределение взносов УСН / ЕНВД

Публикация № 1132939

Учет и отчетность - Бухгалтерия

усн енвд

Распределение взносов УСН и ЕНВД. Только доходы. Зарплата загружается из внешней программы.

Организация ведет учет зарплаты в ЗУП, в бухгалтерию загружает только Отражение зарплаты в регламентированном учете. УСН Доходы, поэтому распределять следует только взносы.

Регламентная операция "Расчет расходов, уменьшающих налог УСН и ЕНВД" делается раз в квартал, вычисляет процент взносов ЕНВД/УСН по факту, ничего не распределяя сама. Распределение взносов должно быть сделано помесячно, но процент нарастающим итогом.

Регистр сведений Доля ЕНВД(ПроцентЕНВДДляУчетаЗатратНаЗарплату) предназначен для задания доли при распределения распределяемых статей затрат в случае ведения учета зарплаты в этой программе

 

 

Процент задали произвольно.

В документе Отражение зарплаты в бухучете уберем все проводки, оставим только взносы, распределив их в соответствии с нашим процентом на енвд и усн

 

 

Первоначальная сумма 3129,23

Так же проделаем и с мартом, только поставим 30%

Выполним регламентную операцию

 

 

Операция формирует проводки, которые для каждого документа Списания с расчетного счета принимает к уменьшению сумму, начисленную документом Отражение зарплаты

 

 

По счету 69.03.1 Отражение начислило

 

Дата

N

Счет Дт

Подразделение Дт

Субконто1 Дт

Счет Кт

Сумма

 

28.02.2019

9

26

Администрация

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

550,31

550,31

28.02.2019

10

26

Администрация

Страховые взносы

69.03.1

4 952,83

 

28.02.2019

11

26

Инженерно-технический отдел

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

437,71

437,71

28.02.2019

12

26

Инженерно-технический отдел

Страховые взносы

69.03.1

3 939,38

 

28.02.2019

13

25

Косметик

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

275,27

275,27

28.02.2019

14

25

Косметик

Страховые взносы

69.03.1

2 477,47

 

28.02.2019

15

25

МНС

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

237,02

237,02

28.02.2019

16

25

МНС

Страховые взносы

69.03.1

2 133,22

 

 

 

 

 

 

 

15003,21

1500,31

 

Регламентная операция сделала проводку для учета расходов, уменьшающих енвд

 

N

Счет учета

Расходный документ

Сумма расхода УСН

Сумма расхода ЕНВД

21

69.03.1

Списание с расчетного счета 00ПК-000205 от 07.03.2019 19:01:08

13 502,90

1 500,31

 

 

 

 

 

Дата расходного документа

Период начисления

Начислено всего

Начислено ЕНВД

Доля ЕНВД

07.03.2019

01.02.2019

15 003,21

1 500,31

0,1000

 

Для расходов, уменьшающих усн

 

N

Документ расхода

ПФР

ФОМС

Реквизиты первичного документа

Период начисления

Период начисления

 

10

Списание с расчетного счета 00ПК-000205 от 07.03.2019 19:01:08

 

13 502,90

№ 165 от 07.03.2019

01.02.2019

Февраль 2019

 

 

Аналогично для УСН

 

Процент для распределения задается ежемесячно и считается по формуле

КнигаУчетаДоходовИРасходовОбороты.ДоходЕНВДОборот / (КнигаУчетаДоходовИРасходовОбороты.ДоходЕНВДОборот + КнигаУчетаДоходовИРасходовОбороты.Графа5Оборот) нарастающим итогом поквартально или за год в зависимости от настроек

 

 

Именно по этой кнопке рассчитывается процент на основании данных КУДиР  нарастающим итогом за год или квартал в зависимости от настроек.

Проведя теперь Отражение зарплаты в бухучете, получим распределение с учетом всех взносов по енвд и усн:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дата

N

Счет Дт

Подразделение Дт

Субконто1 Дт

Субконто2 Дт

Счет Кт

Сумма

Содержание

28.02.2019

47

26

Администрация

Страховые взносы (ЕНВД)

 

69.03.1

550,31

Распределены взносы(ЕНВД)

28.02.2019

48

26

Администрация

Страховые взносы

 

69.03.1

4 952,83

Распределены взносы(УСН)

28.02.2019

49

96.09

 

Резерв под отпуска

 

69.03.1

1 090,21

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

50

20.01

Детское направление

Салон красоты (ЕНВД)

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

1 020,00

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

51

26

Инженерно-технический отдел

Страховые взносы (ЕНВД)

 

69.03.1

437,71

Распределены взносы(ЕНВД)

28.02.2019

52

26

Инженерно-технический отдел

Страховые взносы

 

69.03.1

3 939,38

Распределены взносы(УСН)

28.02.2019

53

96.09

 

Резерв под отпуска

 

69.03.1

2 497,70

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

54

20.01

Косметик

Салон красоты (ЕНВД)

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

1 644,12

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

55

25

Косметик

Страховые взносы (ЕНВД)

 

69.03.1

275,27

Распределены взносы(ЕНВД)

28.02.2019

56

25

Косметик

Страховые взносы

 

69.03.1

2 477,47

Распределены взносы(УСН)

28.02.2019

57

96.09

 

Резерв под отпуска

 

69.03.1

185,26

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

58

20.01

МНС

Салон красоты (ЕНВД)

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

5 710,42

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

59

25

МНС

Страховые взносы (ЕНВД)

 

69.03.1

237,02

Распределены взносы(ЕНВД)

28.02.2019

60

25

МНС

Страховые взносы

 

69.03.1

2 133,22

Распределены взносы(УСН)

28.02.2019

61

20.01

Парикмахеры

Салон красоты (ЕНВД)

Страховые взносы (ЕНВД)

69.03.1

5 768,60

Федеральный фонд ОМС

28.02.2019

62

96.09

 

Резерв под отпуска

 

69.03.1

1 012,10

Федеральный фонд ОМС

 

Видно, что сумма начислено всего в регистре, где отражаются расходы, уменьшающие налог соответствует сумме в отражении зарплаты за минусом резервов, также и сумма енвд:

 

N

Счет учета

Расходный документ

Сумма расхода УСН

Сумма расхода ЕНВД

 

 

 

38

69.03.1

Списание с расчетного счета 00ПК-000205 от 07.03.2019 19:01:08

15 719,82

18 211,80

 

 

 

 

 

 

Дата расходного документа

Период начисления

Начислено всего

Начислено ЕНВД

Доля ЕНВД

 

 

 

07.03.2019

01.02.2019

29 146,35

15 643,45

0,5367

 

Таким образом в нашем случае надо в документе Отражение зарплаты в регламентированном учете каждую строку разделить на Енвд и НЕ енвд в соответствии с процентом, полученным как показано ранее.

 

Специальные предложения

Оставьте свое сообщение

См. также

daСклонение: склонение ФИО, должностей, чисел, прилагательных, существительных на языке 1С + ТестЦентр Промо

Универсальные функции v8 1cv8.cf Абонемент ($m)

Функция предназначена для склонения выражений, которые часто требуется при формировании печатных форм договоров и прочих печатных форм. Функция склоняет по падежам ФИО, должности, числительные, валюты, единицы измерения, предметы. Также функция склоняет глаголы и прилагательные по числам и родам и существительные по числам. Имеется режим определения рода переданного выражения. Поддержка форматной строки для вывода результата. Функция не использует внешние библиотеки и веб-сервисы, написана на чистом языке 1С, и поэтому легко встраивается в любую конфигурацию или внешнюю обработку. Правила склонения оформлены в виде таблицы и могут быть легко изменены при необходимости.

1 стартмани

14.02.2015    99090    96    daMaster    88    

Сравнение реального дохода со средним доходом из API.HH.RU

Зарплата Управленческие v8 v8::СПР ЗУП3.x УУ Абонемент ($m)

Внешняя обработка на управляемой форме для 1С:Предприятие 8.3 по интеграции с HH.RU используя HH REST API. Ключевые функции: получение списка вакансий по должностям (Ключ для работы не нужен); расчет среднего дохода; Тестирование проводилось на платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1513) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.11.68) совместно с API.HH.RU.

1 стартмани

11.11.2019    3646    4    solaru    2    

Конфигурация для рекламного агентства

Управление услугами и сервисом Управление взаимоотношениями с клиентами (СRM) Производство готовой продукции (работ, услуг) Управление взаимоотношениями с клиентами (СRM) Производство готовой продукции (работ, услуг) v8 Реклама, PR и маркетинг УУ Абонемент ($m)

Данная конфигурация выполнена для решения тестового задания: Цель задания: 1) Понять, на каком из клиентов сколько мы заработали;  2) Понять, по какому виду СМИ сколько мы заработали;  3) Проследить по каждой услуге: у кого за сколько купили и кому за сколько продали, с возможностью перейти в соответствующий документ. Реализовано с помощью: 1. Справочники - контрагенты, номенклатура 2. Документы - Поступление услуг, реализация услуг 3. Отчеты - отчет по контрагентам, номенклатуре и движений.

1 стартмани

21.05.2019    3927    0    solaru    0    

Загрузка номенклатуры в УТ 10.3 из Excel файла с генерацией штрихкодов

Загрузка и выгрузка в Excel Обработка справочников Оптовая торговля Розничная торговля Учет ТМЦ Оптовая торговля Розничная торговля Учет ТМЦ v8 УТ10 Россия Абонемент ($m)

Обработка позволяет генерировать новые номенклатурные позиции на основе данных из файла Excel с последующей генерацией штрихкодов (ШК). Может быть полезна при больших поступлениях товаров на склад, где ручное создание и присваивание штрихкода  (ШК) может занимать много времени.

1 стартмани

24.03.2017    7529    6    solaru    0    

Под капотом управляемых форм

Практика программирования v8 1cv8.cf Бесплатно (free)

Управляемые формы уже давно и плотно вошли в жизнь 1С-разработчика. Однако, судя по недавним публикациям на Инфостарте, многие до сих пор мало знакомы с ними. Предлагаю разобраться с тем, что же это такое.

26.08.2013    260513    0    Evil Beaver    266    

[NotaBene] Универсальный отчет по таблице значений

Практика программирования v77::ОУ v77::БУ v77::Расчет 1cv7.md Россия Абонемент ($m)

1C v.7.7 Готовое решение. Не требует настройки. Не требует допрограммирования. Данная обработка решает часто встречающуюся задачу вывода в "красивом" виде таблицы значений (полученной, например, из запроса). Поддерживается произвольное группирование данных, отключение/включение группировок, в т.ч и создание "шахматок" (типа "продажи понедельно"). Обработка может использоваться как и в отладочных целях (для нормального просмотра ТЗ), так и в составе вполне рабочих отчетов. По крайней мере, я неоднократно клиентам данную обработку ставил вместо того, чтобы каждый раз писать замороченные выводы данных. И клиенты довольны, и мне - проще...

2 стартмани

07.05.2007    27919    1    CheBurator    61