Закрытие 23 сч в соответствии с ПБУ 10/99 "Расходы организации" и в соотв. со ст.318, 319 Налогового Кодекса

Обработки - Закрытие периода

8
Распределение при закрытии месяца вспомогательного производства.

Существует вспомогательное производство (сч 23) и основное (сч 20).
Вспомогательное производство оказывает услуги часть на собственное производство и часть на сторону (т.е сторонним контрагентам). Это ситуация.
Много рылся во всякой литературе, инету, беседовал с ауиторами, бухами. Оказалось в етой ситуации 23 счет должен распределяться при закрытии месяца пропорционально: часть на 20 сч (если услуга оказана собственному производству), часть на 90.02 - "Себестоимость" (если услуги оказаны на сторону).
В конф. Бухгалтерия предприятия 1.6.15.6 23 сч. не смотря на оказанные услуги всё одно распределяется сразу на 90.02 - "Себестоимость".

Ответ 1С-ины:

Автоматическое закрытие счетов вспомогательного производства на счета
основного производства не поддерживается. Но поддерживается автоматический
расчет себестоимости услуг внутренних производственных подразделений друг
другу. Для этого необходимо отразить выпуск этих услуг в плановых ценах с
помощью документ "Отчет производства за смену" закладка "Услуги".


Ето ни есть кайф!

Прошу оценить наш вариант решения етой проблемы (см. скрины)!

 

8

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
-
.1246593771 13,41Kb
25.09.09
101
.1246593771 13,41Kb 101 Скачать бесплатно
Терь через заполнение табличной части
.1246857558 8,12Kb
25.09.09
62
.1246857558 8,12Kb 62 Скачать бесплатно

См. также

Комментарии
Избранное Подписка Сортировка: Древо
1. Арчибальд 2705 03.07.09 08:41 Сейчас в теме
Проблема 23 счета интересная, Минфином (1С соответственно) практчески не регламентируемая. Частично в статье http://infostart.ru/blogs/1040/ я этого касался.
Т.е. общая потребность у производственных предприятий: поделить услуги вспомогательных производств по адресатам (номенклатура основного производства, свои вспомогательные цеха, внешние потребители, и еще, я бы добавил, изготовление материалов).
Из скринов, к сожалению, не видно, какую идею Вы применили. Учтены ли в составе затрат вспомогательных цехов услуги, оказанные им другими вспомогательными цехами. Из приложенного текста тоже мало можно извлечь.
Может, опишете свое решение в виде статьи? С удовольствием принял бы участие в обсуждении...
gutentag; +1 Ответить
2. gutentag 254 03.07.09 10:48 Сейчас в теме
А что помешало сделать обработку для табличной части документа, что бы кнопка прописывалась автоматически?

Имхо можно в учетной политике прописать, что счет 23 части "Услуги сторонним клиентам" закрывается через счет 20. А затем распределять/закрывать 23-счет в 20 по видам деятельности.
---
ЗЫ. Просьба сделать для распределения 29-счета или вообще более универсальную обработку в т.ч. для 25 и 26 счетов

3. Арчибальд 2705 03.07.09 10:57 Сейчас в теме
(2) Хошь конфу семерочную? Для Бух 4.4, правда... И вроде бы без 25,26 (не помню точно). Производственные отчеты на счетах 20 23, 29, взаимные услуги цехов, продажа на сторону с 23, незавершенка по цехам...
4. gutentag 254 03.07.09 11:17 Сейчас в теме
(3) спасибо, но я бухгалтер, а не программер не смогу воспользоваться :-/

И в семерке(если не менять типовую конфигурацию), я бы все "вспомогательные счета" через 20счет перегонял при помощи "заполнялки/расперделялки" для бухгалтерской справки в в виде внешней обработки. Хотя знаю, что "перегонять" услуги выполненные вспомогательными подразделениями через счет 20 - не есть правильно (....Ну, если только прописать в учетной политике, что услуги оказываемые более 1-месяца/раза являются основным видом деятельности).
----
ЗЫ. точно также я бы и 19-счет распределял бы по "Облагаемым НДС" и "Не облагаемым НДС" операциям.
5. Арчибальд 2705 03.07.09 12:20 Сейчас в теме
(4)"Расперделялка" - зачоооООот :))
6. popkovsf65 114 03.07.09 13:26 Сейчас в теме
Ответы на комментарии:
№ 2: Дык и пожалуйста делайте! Еслиф сделаю чё будет?
11. gutentag 254 03.07.09 18:48 Сейчас в теме
(6) Мне просто не понятно, почему это не сделано работа выложена в виде текста, а не обработки табличной части :-/
----
это высказал пожелание/идею. но ее еще надо додумывать....
Я 23 и 29 счета не имею. ИМХО если бы имел счета 23 и 29, то сделал бы как написал в (2).
7. popkovsf65 114 03.07.09 13:28 Сейчас в теме
Семерочную ненадо, пройденный этам, ужо в 2003 годе написал распределение вспомогательных счетов (23, 25, осталные не было прицендента)
Ща на 8.1, так что 7.7 исчерпала свою актуальность!
8. popkovsf65 114 03.07.09 13:33 Сейчас в теме
Арчибальду спасибо, можна даже плюсиков не ставить!
И так всё ясно!
9. Арчибальд 2705 03.07.09 13:41 Сейчас в теме
(8) Ну, если плюсики не нужны, тогда конечно...
А хочется поставить плюс за интересную мысль по способам распределения (на любой платформе). Но не хотите - Ваше дело.
10. popkovsf65 114 03.07.09 13:49 Сейчас в теме
А нам программерам много надо, мы и так MAC адрес спрячем
12. popkovsf65 114 06.07.09 09:21 Сейчас в теме
По просьбе gutentag обновление см. в файлах для скачивания
13. gutentag 254 07.07.09 00:26 Сейчас в теме
> Закрытие 23 сч в соответствии с ПБУ 18

Не в соответствии с ПБУ 18(оно определяет взаимосвязь между бух.прибылью и прибылью в соотв. с НК) , а элемент учетной политики в сответствии с ПБУ 10/99 "Расходы организации" и в соотв. со ст.318, 319 Налогового Кодекса.
Арчибальд; +1 Ответить
14. popkovsf65 114 07.07.09 06:14 Сейчас в теме
Спасибо за консультацию!
15. anig99 2639 07.07.09 22:48 Сейчас в теме
я распределяю пропорционально в УПП внешней обработкой - одновременно по бухсчетам и затратным регистрам. После этого стандартный механизм Распределение материалов и Распределение прочих затрат их подхватывает и при расчете себестоимости все ок.
16. gutentag 254 08.07.09 14:57 Сейчас в теме
(15) > я распределяю пропорционально

- по-подробнее, пожалуйста: пропорционально чему(какой базе)?
17. anig99 2639 08.07.09 18:12 Сейчас в теме
пропорционально объему производства в учетных ценах (регистр выпускпродукциибухучет)
18. popkovsf65 114 09.07.09 06:05 Сейчас в теме
Как помню, что рассказывала гл. бух, то берется выручка по
вспомогательному производству и основному по отдельности.

Считается их коэффициент по отношению к всей выручке. Ну а потома в
весь 23 счет распределяется по етим коэффициентам по номенклатурной
группе, подразделениям, статьям затрат.
19. popkovsf65 114 09.07.09 06:07 Сейчас в теме
У вас есть возможность проверить! Дотуп для скачивания = "Все"
20. maria7777777 14 25.11.09 12:03 Сейчас в теме
в ответ на данную тему: мои бухи также долго бились над решением данной задачи, все равно распределение 23 счета происходит некорректно, решили действовать дедовским способом... базу и проценты считают бухи вручную, а распределяют с помощью вот этой обработки http://infostart.ru/public/60252/
21. popkovsf65 114 16.11.11 06:29 Сейчас в теме
После обнародования закрытие 23 сч было доработано. В течении 2009-2010 г. закрывался 23 сч. идеально. Только надо было соблюдать порядок проведения документов. С 2011 перешли на "директ-костинг" и проблема с 23 сч отпала. Могу выложить конфу и описание технологии закрытия 23 сч., если конечно проблема актуальна! Но советую всем переходить на "директ-костинг".
Оставьте свое сообщение